Какие КБК ставить в уведомлении по ЕНП при начислении НДФЛ за 2022 и 2023 год?
Здравствуйте, уважаемые консультанты!
У нас ООО, УСН 15%.
Вопрос возник по КБК, который мы должны поставить в уведомлении по ЕНП.
НДФЛ с доходов был вычислен такой:
1. 04.01.2023 была выплата за аренду машины у директора в декабре 2022 года. НДФЛ 10400 руб.
2. НДФЛ с декабрьской зарплаты - 35191 руб.
3. НДФЛ с отпускных, выплаченных 20.01.23 - 2834 руб.
Какой КБК нужно ставить в каждом случае?
У нас ООО, УСН 15%.
Вопрос возник по КБК, который мы должны поставить в уведомлении по ЕНП.
НДФЛ с доходов был вычислен такой:
1. 04.01.2023 была выплата за аренду машины у директора в декабре 2022 года. НДФЛ 10400 руб.
2. НДФЛ с декабрьской зарплаты - 35191 руб.
3. НДФЛ с отпускных, выплаченных 20.01.23 - 2834 руб.
Какой КБК нужно ставить в каждом случае?
Comments
-
Добрый день.
В зависимости от применяемой налоговой ставки:
182 1 01 02010 01 1000 110 - НДФЛ налогового агента по доходам, по которым до 5 млн руб. ставка 13 процентов, – по доходам в пределах 5 млн руб.;
182 1 01 02080 01 1000 110 - – с доходов сверх 5 млн руб. (с суммы превышения).
Второй КБК возможен, если зарплату за декабрь вы учитываете как доход 2022 года и если сумма доходов с начала года превысила к тому времени 5 млн. руб.
Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
Единый налоговый платеж: какой код периода указывать в уведомлении об исчисленных налогах и взносах -
Александра Кривошеева, спасибо!
